Le Débat d'Orientation Budgétaire (DOB)
La tenue du débat d'orientation budgétaire, deux mois avant le vote du budget, est obligatoire dans les collectivités de plus de 3500 habitants. Il porte sur les orientations générales à retenir pour l’année ainsi que les engagements envisagés. Il permet également de faire connaître les choix budgétaires prioritaires et les modifications à envisager par rapport au précédent budget.
Le Conseil de communauté a visé le débat d'orientation budgétaire le 27 mars 2018
Télécharger le débat d'orientation budgétaire 2018- Conseil de communauté du 27 mars 2018
Taux d'imposition 2018
Les taux d'imposition reste inchangés par rapport à l'année 2017. (Fixés par le Conseil de communauté du 13 avril 2018)
Cotisation financière des entreprises : 25,95 %
Taxe d'habitation : 6,80 %
Taxe foncière (bâti) : 4,42 %
Taxe foncière (non bâti) : 10,42 %
Taxe d'enlèvement des ordures ménagères : 15,13 %
Budgets primitifs 2018
Votés en Conseil de communauté le 12 avril 2018, les budgets primitifs permettent de maintenir l'ensemble des activités de la 3CA en direction des habitants, des communes, des entreprises et des associations.
Les trois budgets (principal, immobilier d'entreprises et concession d'aménagement) ont été examinés en commission "finances, personnel, mutualisation" le 20 mars 2018.
Le budget principal s'équilibre à 11 711 033,30 € en section de fonctionnement et à 2 019 183,22 € en section d'investissement.
Le budget annexe "immobilier d'entreprises" s'équilibre à 91 600 € en section de fonctionnement et à 617 669 € en section d'investissement (dont 100 485,01 € de restes à réaliser en dépenses et 196 035,70 € de restes à réaliser en recettes).
Le budget annexe ''concession d'aménagement" s'équilibre à 9 000 € en section de fonctionnement et à 370 000 € en section d'investissement.
Cliquez-ici pour consulter les budgets primitifs 2018 (norme M14)
Exercice budgétaire 2018 : présentation analytique des activités et des actions
Une comptabilité analytique a été mise en place au sein de la 3CA, comptabilité aujourd’hui maîtrisée par les services communautaires, tant au niveau de sa conception qu’à celui de son utilisation.
La comptabilité analytique a une double vocation : aide à la gestion, aide à la décision.
Pour la première fois en 2017, le budget a été présenté de manière analytique.
Cette arborescence a été simplifiée pour une présentation aux élus lors des débats budgétaires, autour de quatre grands axes d’activités communautaires (organisation du territoire, économie et emploi, environnement, services à la population) et d’un cinquième axe (services généraux et flux financier), « support » des quatre précédents.
Présentation des activités et actions communautaires
L’axe « organisation du territoire » comprend l’aménagement du territoire et le droit du sol, le logement, l’aménagement numérique, la sécurité des personnes et des biens, la mutualisation des moyens au sein du bloc communal.
L’axe « économie et emploi » comprend les infrastructures d’accueil des entreprises, l’immobilier économique, les aides aux entreprises, le soutien à l’économie présentielle, le développement de l’économie numérique, l’insertion vers l’emploi.
L’axe « environnement » comprend la collecte et le traitement des déchets ménagers, la gestion des eaux, la transition énergétique.
L’axe « services à la population » comprend les actions pour l’enfance, la jeunesse et les familles, la santé, l’insertion, les sports et les loisirs, la culture, la vulgarisation du numérique, le soutien aux manifestations festives.
L’ensemble de ces axes comprennent des dépenses et des recettes, non équilibrées, tant en fonctionnement qu’en investissement. Ils concernent le budget principal, les budgets annexes et le budget du C.I.A.S.
Cliquez-ici pour télécharger la présentation analytique de l'exercice budgétaire 2018
Compte administratif et compte de gestion 2017
Le compte administratif 2017 et le compte de gestion du comptable ont été adoptés en Conseil de communauté le 7 juin 2018.
Documents à télécharger :
- le compte administratif 2017
- le compte de gestion 2017
Le compte administratif correspond à la clôture de l'exercice et enregistre l’ensemble des dépenses et des recettes de l’année précédente.
Le compte de gestion retrace les opérations budgétaires en dépenses et en recettes, selon une présentation analogue à celle du compte administratif.
Comment s'élabore le budget de la Communauté de communes ?
Le Budget primitif (BP) est débattu et voté en Conseil de communauté, après son examen par la commission "finances".
Le budget est l’acte juridique qui prévoit et autorise toutes les dépenses et les recettes pour une année civile.
Il se décompose en deux parties : la section de fonctionnement, elle retrace l'ensemble des dépenses et recettes nécessaires à la vie courante des services de la collectivité et la section d’investissement qui présentent les programmes nouveau ou en cours de la collectivité. Chaque section doit être présentée en équilibre.
A ce budget dit “principal “, s’ajoutent plusieurs budgets dits “annexes”.
Il s’agit :
- du budget "immobilier d'entreprises", il permet d'optimiser l'intervention communautaire lorsque la 3CA achète, aménage ou construit des bâtiments pour ensuite les louer ou les revendre à une entreprise.
- du budget "concession d'aménagement "
- du budget "zones d'activités économiques"
Au cours de l’année, des ajustements de crédits sont parfois nécessaires pour tenir compte d´éléments nouveaux, telles que des modifications réglementaires, des dépenses imprévues ou des recettes nouvelles. Le Conseil communautaire vote alors la mise en place d’une décision modificative.
Enfin, le conseil communautaire vote le compte administratif. Il correspond à la clôture de l'exercice et enregistre l’ensemble des dépenses et des recettes de l’année précédente. C'est un élément fondamental dans l´analyse des finances, puisqu’il permet de constater l’exécution du budget et de mesurer l’adéquation des résultats aux objectifs fixés. Il est soumis par le Président, pour approbation, au Conseil de communauté qui l’arrête définitivement par un vote avant le 30 juin de l'année qui suit la clôture de l'exercice.
